Secreto bancario en Uruguay: últimas novedades

Atención inversores, éste es el estado de situación al día de hoy.

En el Congreso del país vecino avanza en forma decisiva un proyecto de ley que busca flexibilizar el secreto bancario, instrumento histórico medular de su sistema financiero.

El proyecto, que fue aprobado el último jueves por la Comisión de Hacienda del Senado, implica el acceso a información de naturaleza financiera y la ampliación de las facultades de la Dirección General Impositiva uruguaya (DGI) para pedir que se levante el secreto bancario. La iniciativa también plantea cobrar impuestos a la renta a las cuentas de extranjeros residentes en Uruguay.

El paso siguiente es simplemente la votación en pleno por ambas cámaras del Parlamento, y de ser promulgada, su entrada en vigor en enero de 2011.

En ese sentido ha sido decisiva la postura de José “Pepe” Mujica, el presidente uruguayo, quien señaló que es indispensable que no se asocie al país con un paraíso fiscal.

Por supuesto, los bancos locales (e internacionales) pretendían hacer una fuerte distinción entre el intercambio de información financiera con el exterior respecto de la potestad de la DGI para levantar el secreto bancario a nivel local. Sin embargo, este planteo no prosperó.

El proyecto también establece un procedimiento para que Uruguay ofrezca información financiera a otros países, como consecuencia de tratados de internacionales de lucha contra la evasión tributaria y el lavado de dinero.  Lo cual es fundamental para la pretensión largamente postergada de la agencia fiscal argentina para obtener información al respecto.

El asunto es que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) mantiene a Uruguay en la llamada “lista gris” –muy cercana a la “negra” – de países que no colaboran con el acceso a los datos bancarios. Para salir de esa lista, Uruguay debe firmar al menos 12 tratados de intercambio de información con otros países.

El hecho con repercusiones para los inversores/evasores argentinos es que si bien Uruguay lleva firmados 6 tratados, y existen posibilidades de que firme otros 6 para salir de esa lista, de todas formas la OCDE podría impulsar (bajo pena de incluirlo nuevamente en la lista de paraíso fiscal) la concreción de un tratado número 13 de intercambio de información con Argentina, argumentando “cercanía geográfica” o la “presunción de ahorro que busca escapar al fisco”. Y otra cosa más, la OCDE exige que estos tratados sean de ejecución concreta y no mero papel pintado.

Maniobras de triangulación para evadir impuestos

Se practican desde toda la vida y casi todos los países las sufren. En el nuestro, retomaron vigencia  desde hace varios años. Llamativo descubrimiento.

Ya en octubre de 2002, en Página 12,  una nota firmada por Maximiliano Montenegro informaba que: “Las multinacionales más poderosas que operan en el país, están siendo investigadas por la AFIP por maniobras multimillonarias de evasión tributaria. El escándalo envuelve al llamado club de las cerealeras, un selecto grupo de comercializadoras internacionales de cereales que monopolizan las exportaciones de granos y soja argentinas……Son un puñado de compañías, entre las que se destacan Bunge, Cargill, Dreyfus, Alfred Toepfer y Nidera……El organismo recaudador detectó operaciones de triangulación de exportaciones de tres de dichas multinacionales con el objetivo de evadir al fisco”….. El titular de la AFIP, y el jefe de la Aduana, comisionaron a 20 especialistas tributarios y aduaneros con un único objetivo: poner la lupa sobre las maniobras de triangulación de exportaciones, con escalas en paraísos fiscales previas al destino final….”

Y en julio de 2008, en plena lucha por la famosa Resolución 125, en una nota del diario La Nación, podía leerse: “El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), anunció hoy que se iniciará una investigación sobre una posible “triangulación” en la exportación de soja y denunció que existen “irregularidades” acerca de la producción y la comercialización de ese producto.  Durante su exposición en el plenario de las comisiones de Agricultura y Presupuesto del Senado, el funcionario adelantó “el inicio de procesos de investigación” sobre la posible “triangulación” de la exportación de soja. …..Tenemos el dato de que Mónaco es uno de los principales destinos de facturación de nuestra soja”, dijo y remarcó que “el universo a investigar es de unas once millones de toneladas”.  Señaló que “el 90 por ciento de la exportación de oleaginosas está concentrado en siete exportadores”, indicó que “en materia de triangulación hay dos exportadores -a los que no identificó- que realizan el 94 por ciento de las exportaciones totales”.

Por lo tanto, es satisfactorio, pero llama la atención, que, siendo la triangulación una maniobra altamente nociva para la recaudación tributaria, que viene siendo investigada desde hace tanto tiempo, además de la profusa experiencia de épocas anteriores (con control de cambios y otras restricciones) y aún la que puede obtenerse de la amplia literatura y práctica internacional  y siendo, además, que se trata de un puñado de contribuyentes que pueden contarse con los dedos de una mano, se haya tardado tanto en descubrir  y denunciar maniobras de la naturaleza y monto como las que se le atribuyen recientemente a la firma Bunge, descripta de la siguiente manera por las actuales autoridades fiscales: “estamos ante la maniobra de evasión impositiva más importante de toda la historia argentina”.

Secreto bancario y fiscal. Contradicciones en Uruguay

Escasa atención a los reclamos de Argentina y Brasil para obtener información.   

Mientras la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) se esforzó en difundir un informe reciente publicado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) que destaca el avance de la Argentina en materia de intercambio de información tributaria, el constante reclamo de las autoridades locales para que Uruguay levantara su secreto bancario no ha encontrado aún una respuesta satisfactoria de parte del gobierno uruguayo.

Y eso que, en un intento por salir en los próximos meses de la “lista gris” confeccionada por la OCDE, Uruguay ya accedió a abrir el secreto bancario y compartir información tributaria con 14 países, pero sin incluir entre ellos a la Argentina y a Brasil.

En efecto, funcionarios de los ministerios de Economía, Relaciones Exteriores y de la Dirección General Impositiva del país vecino firmaron esta semana un acuerdo técnico con Corea del Sur, que se sumó a los ya alcanzados con Alemania, Hungría, México, España y Portugal. La semana que viene, además, se sumarán convenios con Bélgica y Malasia; en febrero, con Malta y Suiza; y en marzo, con India y Finlandia. Según fuentes fidedignas, la Argentina y Brasil, países vecinos y socios de Uruguay en el bloque del Mercosur, no estarán incluidos en esas negociaciones.

O sea, Portugal, Finlandia, Bélgica y Malasia, por ejemplo, podrán obtener información en cuanto a fondos escamoteados por sus contribuyentes a sus administraciones tributarias y refugiados en Uruguay (¿?), pero, contradictoriamente, sus “hermanos” Argentina y Brasil deberán seguir esperando.